Налоги на самозанятых: как избежать штрафов в 2019 году

С 1 января 2019 г. вступил в действие Федеральный закон, регламентирующий деятельность людей, работающих «на себя». Мы проанализировали, кого и каким образом коснутся принятые нововведения, а также как избежать штрафов для самозанятых в 2019 году.

Что такое самозанятость

Самозанятыми являются те лица, которые официально не трудоустроены, однако получают доход от своей деятельности. Эта категория лиц может быть занята:

1. Продажей самостоятельно произведенных товаров (выпечка, сшитая/связанная одежда, нарисованные картины).
2. Оказанием работ, услуг (репетиторство, уход за детьми или больными, услуги стилиста, визажиста).
3. Использованием собственного имущества (сдача квартиры в аренду).

Самозанятые напрямую взаимодействуют с заказчиком и тем самым зарабатывают деньги с помощью своих навыков и умений. При этом работают они на основании договора подряда (либо вообще без него).

Кому и зачем нужно получать статус самозанятого

Оформить такой статус может гражданин, входящий в одну из вышеописанных категорий, при условии, что годовой заработок не превышает 2,4 млн руб. Территориально оформление возможно в Москве, Московской и Калужской областях и в Республике Татарстан. Налог на  профессиональный доход (НПД) составляет:

• 4% от заработка – если услуги оказываются физическим лицам;
• 6% – если юридическим лицам.

Дополнительных выплат (НДФЛ, страховые взносы) режим не предусматривает. Перейти на такую форму налогообложения могут также физические лица, зарегистрированные в качестве ИП, если соблюдаются следующие условия:

• отсутствуют наемные работники;
• в текущем календарном году суммарный доход не превысил 2,4 млн руб.

За несоблюдение закона предусмотрены меры ответственности.

Какие существуют штрафы для самозанятых в 2019

Федеральный закон от 27.11.2018 N 425-ФЗ предусматривает штрафные санкции, которые грозят самозанятым. Они коснутся тех, кто не станет легализовать свой доход.

Штрафы достигают 100% заработка

Если будет выявлен факт получения прибыли, но при этом будут нарушены порядок или сроки подачи сведений об этом заработке, гражданина ждет штраф в размере 20% от дохода. Если подобное повторится в ближайшие полгода, штраф будет составлять уже 100% заработка.

Полный текст закона о налоге для самозанятых

Пример расчета НПД

Гражданин А оказывает дизайнерские услуги по оформлению квартир для физических лиц в регионе, где уже введен НПД. В январе был получен доход в размере 50 000 руб., а в феврале – 150 000 руб. Возможно 2 варианта развития событий:

1. Оформить статус самозанятого и уплатить НПД за январь-февраль в размере: (50 000 руб. + 150 000 руб.)* 4% = 8 000 руб.
2. Не подавать сведения о своих доходах. Но если информация о них попадет в налоговые органы, то в январе штраф составит 50 000 руб.* 20% = 10 000 руб. Если после его уплаты статус самозанятого не будет зарегистрирован, а деятельность по оказанию услуг продолжится, тогда в феврале штраф составит уже 100% от суммы дохода, то есть 150 000 руб. Суммарный размер штрафных санкций – 160 000 руб.

На примере видно, что легальная деятельность в 20 раз «дешевле» сокрытия информации о своих доходах. На сегодняшний день «пилотный» проект по налогу для самозанятых граждан реализуется только в 4 регионах России, но уже к 2020 г. ожидается расширение области его действия.

Прочитайте, как оформить самозанятость, и выгоднее ли это, чем оформление ИП.

Подробно о штрафах для самозанятых – в видео:

Цель внедрения нового режима – пополнение казны за счет налога на доходы, которые ранее не подвергались налогообложению. Однако существуют риски, что часть самозанятых не пойдет на легализацию своих заработков, снизится доля поступлений от ИП, которые перейдут на новый налоговый режим. Поэтому оценить, насколько эффективны вводимые государством меры, можно будет только по итогам 2019 года.

Напишите в комментариях, нужен ли налог на самозанятость, и какой размер штрафов следует установить.

(Пока оценок нет)

Загрузка...