Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Граждане России все чаще оформляют самозанятость, чтобы узаконить свою деятельность. В 2022 году полный список того, чем могут заниматься самозанятые, значительно расширится. Но у принадлежности к этой категории россиян, помимо плюсов, в виде специального размера налогов, есть и минусы. Поэтому, прежде чем оформлять самозанятость, понадобится изучить многие аспекты.

Как стать самозанятым гражданином в 2022 году

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Прежде чем оформлять самозанятость, нужно понять, кто может это сделать. Так, практически каждый, кто реализует продукцию собственного производства или оказывает услуги, может оформить самозанятость. Например, если гражданин часто рубит дрова соседям, то у него есть возможность стать самозанятым и платить налоги со своих доходов. Но в принципе под данную категорию попадает много видов деятельности. Так, оформить НПД могут маркетологи, работающие на фрилансе, фотографы, дизайнеры, таксисты.

Внимание!

Есть и ограничения у таких налогоплательщиков. Так, им нельзя нанимать работников, а также платить заработную плату. Кроме этого, доход не должен превышать 2,4 млн руб. в год.

Но оформить самозанятость не получится граждан, которые работают в определенной сфере. Так, этой категории нельзя заниматься:

  • доставкой товаров;
  • перепродажей продукции;
  • добычей полезных ископаемых;
  • нотариальной и арбитражной деятельностью.

В данном случае выхода 2 — оформлять ИП или регистрироваться как юрлицо. Наиболее выгодный вариант определяют в зависимости от вида бизнеса.

Самозанятый может быть и наемным работником. Он имеет право совмещать свою работу и деятельность по трудовому договору. В данном случае доход будет получен от статуса, а от работодателя — заработная плата.

В случае, когда гражданин отвечает всем требованиям, ему нужно зарегистрироваться в фискальных органах для получения нового статуса. Для этого нужно указать такие данные:

  1. ИНН — если есть.
  2. Код фискального органа, куда направляется уведомление.
  3. Вид деятельности — согласно с налоговым кодексом или региональным законом.
  4. ФИО гражданина.
  5. Пол.
  6. Дату рождения.
  7. Реквизиты паспорта РФ.
  8. Адрес места жительства или пребывания в стране.
  9. Реквизиты регионального закона и виды деятельности согласно с ним, в случае, когда они не установлены налоговым кодексом.
  10. Дату составления документа.
  11. Подпись заявителя.

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Сообщить в налоговый орган о том, что гражданин будет работать как самозанятый, можно разными способами. Например, через:

  • мобильное приложение;
  • банк-партнер;
  • личный кабинет «Мой налог» на сайте налоговой службы.

С помощью мобильного приложения «Мой налог» зарегистрироваться могут самозанятые из Санкт-Петербурга, Московской области, а также других субъектов хозяйствования России. Регистрация через эту программу выглядит так:

  1. Надо скачать приложение на смартфон или планшетный ПК.
  2. Указать номер телефона.
  3. Выбрать регион.
  4. Добавить фото пользователя.
  5. Сфотографировать лицо.
  6. Подтвердить информацию.

Формирование уведомления происходит в автоматическом режиме. Больше заявителю ничего делать не придется.

Сегодня не реализуется возможность регистрации физических лиц как самозанятых непосредственно через личный кабинет налогоплательщика. Но, благодаря доступу в него, значительно облегчается вход в программу «Мой налог», а также регистрация в ней. Алгоритм оформления самозанятости через приложение при наличии личного кабинета:

  1. Надо установить программу на любой гаджет.
  2. Ввести номер телефона.
  3. Выбрать регион РФ.
  4. Ввести ИНН и пароль для доступа в личный кабинет.
  5. Придумать и ввести ПИН-код для дальнейшего использования программы.

В этом случае не нужен паспорт, а также фотография пользователя. Если опираться на закон №422 ст. 3 ч. 3, физлицо имеет право пройти регистрацию как самозанятый гражданин через банк. Рассмотреть процедуру можно на примере «Сбербанк Онлайн»:

  1. Надо скачать приложение и войти в него — эта услуга доступна для всех клиентов Сбербанка.
  2. Включить вкладки «Платежи».
  3. Зайти на категорию «Госуслуги».
  4. Выбрать в нем сервис «Свое дело».
  5. Используя подсказки приложения, пройти регистрацию.

Данная услуга предоставляется также и в других банковских учреждениях. Если зарегистрироваться как самозанятый хочет индивидуальный предприниматель, то в этом случае процедура проходит иначе.

Если гражданин только проходит регистрацию как ИП, то не получится сразу выбрать налоговый режим для самозанятого. Нужно будет:

  1. Перейти на НПД можно только через 30 дней с даты, указанной в свидетельстве о регистрации ИП.
  2. Скачать приложение «Мой налог», пройти в нем регистрацию.

Для получения статуса индивидуального предпринимателя больше ничего не требуется. Если же гражданин уже является ИП, то надо ему отказаться от других видов налогообложения, помимо ОСНО. Но важно помнить, что такой вариант подойдет только тем предпринимателям, которые не пользуются услугами наемных работников.

Сферы деятельности самозанятых

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Предоставлять разные услуги может самозанятый гражданин — виды деятельности 2022 года указаны в таблице. Чтобы зарегистрировать самозанятость, нужно изучить их перечень. В результате удастся понять, получится это сделать или понадобится открывать ИП.

Сфера деятельности Специализация
IT-сфера Администрирование, анализ данных, вебмастер, верстка и дизайн, компьютерный мастер, программирование, техподдержка
Помощь по дому и ремонт Бытовые услуги, ведение хозяйства, сантехник, строительство, электрик, техническое обслуживание, отделка, дизайн, гувернантка, доставка, няня, повар, сиделка, соцпомощь, сторож, уборка, реставрация, ремонт квартир, быттехники
Здоровье и спорт Диетолог, логопед, массажист, тренер, инструктор, психолог, сиделка, консультирование
Информационные услуги и маркетинг Переводчик, копирайтер, маркетолог, блогер, автор статей, SMM-менеджер, таргетолог, исследования, опросы, обрядовые услуги, сборы мнений
Красота и мода Модель, парикмахер, стилист, мастер тату и пирсинга, косметолог, мастер маникюра и педикюра, швея, мастер по эпиляции, модельер, дизайнер, швея, изготовление ткани, закройщик
Развлечения и творчество Аниматор, ведущий свадеб, гид, экскурсовод, артист, тамада, шоумен, певец, музыкант, оператор, фотограф, художник, мастер по пошиву кукол или другим видам декоративно-прикладного искусства
Финансы и юридические услуги Бухгалтер, юрист, налоговый или финансовый консультант, риелтор, страховые услуги, курьер
Образование Учитель, репетитор, тренер, няня, автор курсов, продюсер онлайн-школы
Кулинария Повар, кондитер, пекарь
Авто

 

Автомойка, автосервис, автоэвакуация и буксировка, водитель, перевозка грузов и пассажиров
Аренда Аренда квартир, машин, предоставление лицензий, прокат, услуга по временному проживанию, хранение
Животные Вакцинация, груминг, дрессировщик, кинолог, передержка, уход
Природа Благоустройство территории, животноводство, лес, охота, рыбалка, переработка отходов, прием или сдача лома, сельскохозяйственные услуги
Другое Грузчик, носильщик, обеспечение безопасности, писатель, платные туалеты
Сделай сам Кузнец, металлообработка, проектирование, производственные услуги, столяр, плотник, сборщик
Торговля самостоятельно произведенным товаром Продукция собственного производства
Фото, видео, печать Издательские услуги, оператор, оцифровка, полиграфия, фотограф, художник

Внимание!

У одного самозанятого есть возможность совмещать несколько видов деятельности. Важно учесть, что этот список неполный. Чтобы узнать, чем может заниматься гражданин, оформивший самозанятость, нужно ознакомиться с законопроектами, регламентирующими этот вид занятости.

Способы смены деятельности

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Граждане, оформившие самозанятость, не обязательно должны заниматься выбранным видом деятельности. Если они изменили специализацию, то можно это подтвердить официально. Для этого понадобится:

  • открыть приложение «Мой налог»;
  • выбрать раздел «Прочее»;
  • зайти в профиль;
  • в появившемся окне выбрать «Виды деятельности».

На странице, которая появится в результате этих действий, нужно выбрать из перечня новый вид деятельности. В случае, когда человек вовсе пересталию чем-то заниматься, можно убрать из списка эту специализацию.

Порядок постановки на учет и снятия с учета самозанятого гражданина

Федеральная налоговая служба объяснила процедуру регистрации самозанятости. Чтобы стать на учет, понадобится отправить уведомление, которое подать можно в любой фискальный орган, работающий с физлицами. Постановку проводят по месту жительства гражданина.

Чтобы стать на учет, понадобится выполнить определенные действия. Например, отправить в налоговую службу документы. Это:

  • заявление о постановке на учет;
  • копии паспорта и фотографии физического лица.

Последний пункт можно пропустить, если у заявителя есть личный кабинет налогоплательщика на сайте Федеральной налоговой службы или на Госуслугах. Заявление, копия паспорта, фото физлица формируются при использовании мобильного приложения «Мой налог». Усиленная электронная подпись для этого не нужна.

Доменты для постановки на налоговый учет

В случае выявления противоречий, налоговая имеет полномочия отказать заявителю в постановке на учет. Также такой результат возможен при обнаружении несоответствия между поданными документами и данными, которые есть у налоговой. В этом случае гражданину предоставляются сведения о противоречиях и поступает предложение о повторной подаче.

Дата постановки на учет физлица как самозанятого — число направления в налоговый орган заявления об этом. Регистрацию могут пройти не только граждане РФ, а и иностранцы. Но в этом случае у них есть возможность зарегистрироваться через приложения «Мой налог» по ИНН, по паспорту это сделать будет невозможно.

Снятие самозанятого с учета происходит по двум причинам. Первая — лицо отказывается использовать специальный режим. От него понадобится заявление.

Вторая — гражданин попал в перечень тех, кто не имеет права пользоваться спецрежимом. (ФЗ №422 ст. 4, ч. 2). При таком раскладе самозанятый будет снят с учета по инициативе налоговой, заявление не требуется. Уведомление приходит через приложение «Мой налог».

Датой снятия с учета является день подачи в фискальные органы соответствующего заявления. О том, что с самозанятого сняли его статус, также приходит уведомление в «Мой налог» в следующие сутки после направления налогоплательщиком заявления.

Внимание!

После снятия с учета гражданин может снова стать самозанятым. Но возможно это при условии, что по налогу отсутствуют недоимки и штрафы, долги по пеням.

Участие самозанятых в госзакупках

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

В Федеральных законах №444 и 244 указаны льготные условия, на которых субъекты малого и среднего бизнеса могут принимать участие в госзакупках. Например, для этой категории исполнителей, поставщиков и подрядчиков действуют сокращенные способы оплаты, а также сниженные размеры обеспечения заявок.

Такими преимуществами есть возможность воспользоваться и у самозанятых, если те хотят стать участниками госзакупок. Чтобы принимать участие в торгах, им понадобится получить цифровую подпись и пройти аккредитацию на нужной электронной торговой площадке.

Специальный налоговый режим

Физлица, в том числе и индивидуальные предприниматели, у которых нет работодателя и наемных работников, могут воспользоваться специальным налоговым режимом НПД. При этом вид осуществляемой деятельности, ее условия или сумма дохода гражданина не должна оказаться среди исключений, которые указаны в ст. 4 и 6 ФЗ №422 от 27 ноября 2018 г.

Объект налогообложения

Объект налогообложения — доходы от реализации товаров или услуг. Но существует целый список вариантов прибыли, которые не входят в объекты налогообложения, например:

  • получаемые в рамках трудовых отношений;
  • от продажи недвижимого имущества и ТС;
  • от передачи имущественных прав на недвижимость (помимо аренды или найма помещений жилого типа);
  • муниципальных и госслужащих, помимо доходов от сдачи в аренду или наем жилых помещений;
  • от продажи имущества, которое налогоплательщик использовал для личных или домашних нужд;
  • от продажи долей в уставном капитале организаций, паев, ценных бумаг;
  • от ведения деятельности в рамках простого товарищества;
  • от уступки прав требований;
  • в натуральной форме.

Помимо этого, не относят к объектам налогообложения доходы от арбитражного управления, проведения оценки, работы медиатора и нотариуса, который ведет частную практику. Дополнить список можно адвокатской деятельностью.

Признание доходов самозанятого

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Датой получения доходов от реализации товаров или услуг является день получения соответствующих денег или поступления средств на счет налогоплательщика в банковской организации или по его поручению на счета третьих лиц. Во время реализации самозанятым товаров или услуг на основании договоров поручения, комиссии или агентских с участием посредника, в расчетах доход признан полученным гражданином в последний день месяца перечисления посредником денег.

Индивидуальные предприниматели, ранее использовавшие другие спец.режимы, не признают в составе доходов при исчислении налога те, что получены от продажи товаров и услуг, оплата, полная или частичная, которых была произведена после того, как они перешли на новый специальный налоговый режим для самозанятых. Это происходит при условии, что указанные суммы должны быть учтены при налогообложении согласно с другими спецрежимами до перехода на уплату налога.

База и налоговый период

Налоговой базой называется выражение дохода в денежном виде, который был получен от реализации товаров или услуг, являющийся объектом налогообложения. Определяется она отдельно по видам дохода, по отношению к которым установлены разные налоговые ставки.

Внимание!

Для определения налоговой базы доходы учитывают по возрастающей с начала налогового периода.

Если налогоплательщик возвращает сумму, которая ранее была получена как оплата за товары или услуги, то доходы этого периода уменьшаются на размер возврата. У самозанятого есть возможность изменять ранее переданные сведения о расчетах, если они введены неправильно и приводят к завышению сумм налога. Помимо этого, завышено уплаченный налог подлежит зачислению в счет будущих платежей налогоплательщика, погашения недоимки, задолженности по штрафам и пеням, но только по НПД. Можно также оформить возврат в порядке, описанном в ст. 78 НК РФ. Налоговый период — это календарный месяц.

Налоговая ставка для самозанятых

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Самозанятый уплачивает со своих доходов, которые были получены в результате продажи товаров и услуг физическим лицам 4%, или 6%, если средства получены при реализации товаров и услуг ИП или юридическим лицам. Чиновники гарантируют, что условия не изменятся еще на протяжении 10 лет. По их словам, никакие изменения, которые ухудшат положение плательщика, не могут быть внесены.

Что лучше ИП или самозанятость — плюсы и минусы

Часто люди не знают, как лучше зарегистрировать свою деятельность: индивидуальный предприниматель или самозанятый. Чтоб понять, какой сделать выбор, понадобится изучить особенности каждого из них, а также сильные и слабые стороны.

В случае с самозанятостью преимущества такие:

  1. Простота регистрации. Нет необходимости собирать документы, уплачивать госпошлину, посещать налоговую. Для регистрации через приложение «Мой налог» нужны только данные с паспорта и фото с телефона.
  2. Официальный статус. После регистрации весь доход становится легальным, поэтому нет риска быть оштрафованным за неуплату налогов. Также статус позволяет обратиться в суд, если права были нарушены заказчиками.
  3. Доходы подтверждаются официально. Благодаря регистрации самозанятый может доказать свой заработок. Это понадобится для одобрения ипотеки, визы и пр.
  4. Низкие ставки по налогам. НПД составляют всего 4% (при работе с физлицами) и 6% (с ИП и юрлицами).
  5. Освобождение от уплаты страховых взносов. С одной стороны, это удобно, но тогда деятельность в статусе самозанятого не входит в трудовой стаж.
  6. Налоговый вычет в размере 10 тыс. руб. Получить его можно единожды за все время использования режима. Его дают не в денежном выражении, а причисляют к выплатам с целью понижения ставки налога на 1-2%.
  7. Есть возможность быть одновременно самозанятым и работать по найму. С заработной платы будут удерживать 13% НДФЛ, а с дополнительного дохода понадобится платить самостоятельно налог на профессиональную деятельность. Страховые взносы с зарплаты удерживает работодатель.
  8. Совмещать можно разные виды деятельности.
  9. Возможно зарегистрироваться как ИП и самозанятый одновременно. Предпринимателю можно перейти на НПД и работать без деклараций.
  10. Нанимать работников допустимо, но только не по трудовому договору, а по гражданско-правовому.
  11. Отсутствует отчетность. Нет необходимости заполнять декларации, выбирать самый выгодный налоговый режим. Самозанятому надо предоставлять данные о доходе, сформировать чек в приложении «Мой налог», передать его клиенту и ежемесячно платить налог.
  12. Кассовый аппарат не требуется. Не понадобится и онлайн-касса. Формирование чеков происходит в приложении, передать их можно в распечатанном или электронном виде.

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

Помимо этого, индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам значительно проще работать с самозанятыми. В этом случае платить надо только за выполненную работу.

К минусам самозанятости относят:

  1. Нельзя нанимать работников по трудовому договору. Самозанятые могут работать на себя. Если нужны помощники, то понадобится заключать гражданско-правовой договор или оформлять ИП.
  2. Статус не засчитывается в трудовой стаж, если не платить страховые взносы.
  3. Существует лимит по доходу в размере 2,4 млн руб. Если этот показатель превышен, то придется уплатить НДФЛ 13%.
  4. Социальных гарантий и пособий нет.
  5. Нельзя совмещать НДП с другим налоговыми режимами.
  6. В качестве самозанятого нельзя работать с нынешним и прошлым работодателем на протяжении 24 месяцев после увольнения.
  7. Банковские организации одобряют кредит неохотно, несмотря на то, что самозанятые могут подтвердить свой доход.
  8. Не все иностранцы могут оформить этот статус.

Внимание!

Помимо перечисленных недостатков, необходимо сформировать и передать чек клиенту не позднее 9 числа следующего месяца. В случае пропуска этого срока будет начислен штраф.

К преимуществам индивидуальных предпринимателей относят возможность нанимать сотрудников. За них нужно платить страховые взносы в размере примерно 30% от заработной платы. Но без персонала не получится развивать бизнес. Помимо этого, лимит на доход значительно больше, чем у самозанятых (60-200 млн руб.).

Полный список видов деятельности для самозанятых в 2022 году

В связи с тем, что ИП платит за себя страховые взносы, период нахождения в этом статусе входит в страховой стаж, который будет учитываться при начислении пенсионных выплат. Также банки дают кредиты индивидуальным предпринимателям значительно охотнее.

Если говорить о недостатках, то это:

  1. Более сложная регистрация — можно ее пройти онлайн, но придется потратить время.
  2. Ограничение по видам деятельности — они указаны в ОКВЭД.
  3. Размер налогов варьируется в пределах 6-30%, что зависит от выбранной системы налогообложения.
  4. Отчетность сложнее и имеет свои нюансы в зависимости от наличия или отсутствия наемной рабочей силы.
  5. При оказании услуг или продажи товаров физлицам нужна онлайн-касса.
  6. Наличие обязательных взносов за осуществление деятельности в размере не менее 40 тыс. руб., независимо от того, была прибыль или нет.

Цель любого бизнеса — получение прибыли. Поэтому неудивительно, что при выборе системы налогообложения предприниматель в первую очередь должен учитывать свою выгоду. Что касается прибыли, то самозанятыми стоит стать тем гражданам, которые работают без наемных сотрудников.

Самозанятых становится все больше, так как многие люди хотят работать легально. У этого статуса есть свои особенности, преимущества и недостатки, поэтому надо их заранее изучить. Это поможет понять, подходит самозанятость в конкретном случае или, все же, лучше зарегистрировать ИП.

1 Звезда2 Звезды3 Звезды4 Звезды5 Звезд

(Пока оценок нет)

Загрузка...
Похожие статьи
Оставить отзыв
Оцените качество
Удобство
Надежность
Скорость работы
Обслуживание
Условия
Общая оценка
Наверх